Πρακτικά άρθρα για λογιστές, δικηγόρους και συμβούλους. Όχι νομικές συμβουλές — πρακτικές οδηγίες.
Το KYB (Know Your Business) είναι η δέουσα επιμέλεια για νομικά πρόσωπα — εταιρείες, συνεταιρισμούς, ιδρύματα. Πιο σύνθετο από το KYC φυσικών προσώπων, απαιτεί ειδική προσέγγιση για την αποκάλυψη UBO και σύνθετων εταιρικών δομών.
KYB (Know Your Business) is due diligence for legal entities — companies, cooperatives, foundations. More complex than KYC for natural persons, it requires a specialist approach to uncover UBOs and complex corporate structures.
Ο Ν.4557/2018 απαιτεί από κάθε υπόχρεο πρόσωπο να έχει γραπτές εσωτερικές πολιτικές AML — ανεξάρτητα από το μέγεθος του γραφείου. Αυτός ο οδηγός σας εξηγεί τι ακριβώς πρέπει να περιέχει ο κανονισμός σας.
L.4557/2018 requires every obliged entity to have written internal AML policies — regardless of firm size. This guide explains exactly what your programme must contain.
Η FATF αξιολογεί το σύστημα AML/CFT κάθε χώρας. Εδώ παραπέμπουμε στην επίσημη έκθεση Ελλάδας του 2019, χωρίς να την παρουσιάζουμε ως νέα νομοθεσία ή αξιολόγηση 2025–2026.
FATF evaluates countries' AML/CFT systems. This article cites Greece's official 2019 report, not new national legislation or a new 2025–2026 evaluation.
Η νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες — γνωστή και ως «ξέπλυμα χρήματος» — αποτελεί ένα από τα σοβαρότερα οικονομικά εγκλήματα. Ως επαγγελματίας υπόχρεος βάσει Ν.4557/2018, οφείλετε να γνωρίζετε πώς λειτουργεί, ποιες είναι οι «κόκκινες σημαίες» και τι κάνετε όταν εντοπίσετε ύποπτη δραστηριότητα.
Money laundering is one of the most serious financial crimes. As a professional obliged under L.4557/2018, you must know how it works, what the 'red flags' are, and what to do when you spot suspicious activity.
Μπορείτε να κάνετε KYC εξ αποστάσεως; Τι επιτρέπει το ελληνικό και ευρωπαϊκό δίκαιο για ψηφιακή ταυτοποίηση; Ποιες τεχνολογίες είναι αποδεκτές βάσει eIDAS 2.0;
Can you do KYC remotely? What does Greek and European law permit for digital identification? Which technologies are acceptable under eIDAS 2.0?
Ο AMLR εφαρμόζεται γενικά από 10 Ιουλίου 2027. Η AMLA επιλέγει οντότητες το 2027 για άμεση εποπτεία από το 2028 — όχι καθολική άμεση εποπτεία λογιστών και δικηγόρων το 2026.
AMLR generally applies from 10 July 2027. AMLA selects entities in 2027 for direct supervision from 2028 — not blanket direct supervision of accountants and lawyers in 2026.
«5 χρόνια» — αλλά 5 χρόνια από πότε; Και τι ακριβώς; Ο νόμος είναι σαφής, αλλά πολλοί επαγγελματίες φυλάνε είτε πολύ λίγα είτε τα λάθος έγγραφα.
'5 years' — but 5 years from when? And exactly what? The law is clear, but many professionals keep either too little or the wrong documents.
Οι περισσότεροι λογιστές ξεκινούν με Excel για τις KYC υποχρεώσεις. Αλλά το Excel έχει κρυφά κόστη — νομικά, χρονικά και λειτουργικά — που πολλοί δεν έχουν υπολογίσει.
Most accountants start with Excel for their KYC obligations. But Excel has hidden costs — legal, time-related and operational — that many have not calculated.
Δεν είναι αρκετή η τυπική CDD για όλους τους πελάτες. Πότε ακριβώς ο νόμος απαιτεί Ενισχυμένη Δέουσα Επιμέλεια και τι ακριβώς προσθέτει στη διαδικασία;
Standard CDD is not sufficient for all clients. Exactly when does the law require Enhanced Due Diligence, and what does it add to the process?
Ένας υπουργός, ένας δήμαρχος, ακόμα και ένα μέλος ΔΣ κρατικής επιχείρησης μπορεί να είναι PEP. Γνωρίζετε τι επιπλέον υποχρεώσεις δημιουργεί η αποδοχή ενός PEP ως πελάτη;
A minister, a mayor, even a board member of a state-owned enterprise may be a PEP. Do you know what additional obligations arise from accepting a PEP as a client?
Μία από τις πιο κρίσιμες — και νομικά «φορτισμένες» — υποχρεώσεις: πότε ακριβώς πρέπει να υποβάλετε Αναφορά Ύποπτης Συναλλαγής, και τι ακριβώς απαγορεύεται να πείτε μετά.
One of the most critical — and legally significant — obligations: exactly when must you file a Suspicious Transaction Report, and what are you strictly prohibited from saying afterwards.
Ο εντοπισμός του Πραγματικού Δικαιούχου (UBO) είναι από τα πιο κρίσιμα — και συχνά πιο δύσκολα — βήματα της δέουσας επιμέλειας. Τι ακριβώς απαιτεί ο νόμος και πώς τεκμηριώνετε τη διαδικασία;
Identifying the Ultimate Beneficial Owner (UBO) is one of the most critical — and often most difficult — steps in due diligence. What exactly does the law require and how do you document the process?
Ο Ν.4557/2018 επιβάλλει στους λογιστές να εφαρμόζουν Δέουσα Επιμέλεια Πελατών (CDD) πριν από κάθε νέα επαγγελματική σχέση. Μάθετε τι ακριβώς απαιτείται, ποια έγγραφα χρειάζεστε και πώς να αξιολογείτε τον κίνδυνο κάθε πελάτη.
L.4557/2018 requires accountants to apply Customer Due Diligence (CDD) before every new business relationship. Learn exactly what is required, which documents you need, and how to assess each client's risk.
Οι αρμόδιες αρχές εποπτεύουν την εφαρμογή AML ανά επαγγελματική κατηγορία. Μάθετε πώς να οργανώσετε την τεκμηρίωση χωρίς να θεωρείτε το λογισμικό πιστοποίηση συμμόρφωσης.
Competent authorities supervise AML duties by professional category. Organise supporting records without treating software as a compliance certificate.
Ο Ν.4557/2018 ορίζει υπόχρεες κατηγορίες και υπηρεσίες. Η υπαγωγή δικηγόρων και συμβούλων χρειάζεται έλεγχο της πραγματικής δραστηριότητας, όχι μόνο του τίτλου τους.
L.4557/2018 specifies obliged categories and services. Lawyers and consultants must check their actual activities, not just their professional title.
Ο GDPR λέει «ελαχιστοποίηση δεδομένων» και «δικαίωμα στη λήθη». Ο Ν.4557/2018 λέει «τηρήστε αρχεία 5 χρόνια». Πώς συνδυάζονται αυτές οι δύο απαιτήσεις; Τι ισχύει για ελληνικούς επαγγελματίες;
GDPR says 'data minimisation' and 'right to be forgotten'. L.4557/2018 says 'keep records for 5 years'. How do these two requirements combine? What applies to Greek professionals?
Newly regulated businesses operating from 1 July 2026 had an enrolment deadline of 29 July 2026. Later starters apply within 28 days of starting designated services; compliance duties begin separately.
CDD is central to Australia's AML/CTF framework. From 1 July 2026, covered professional businesses apply CDD to customers receiving designated services, with risk-based measures and specific exceptions.
An SMR must be filed with AUSTRAC whenever you suspect a client or transaction is connected to money laundering or terrorism financing. This guide covers when, how, and what to include — plus the critical tipping-off rules.
From 1 July 2026, accounting businesses providing designated services have AUSTRAC obligations. Professional title alone is not the trigger; commencement and enrolment deadlines are different.
Australia's Anti-Money Laundering and Counter-Terrorism Financing Amendment Act 2024 extends AUSTRAC obligations to lawyers, accountants, real estate agents and more from 1 July 2026. Here's everything you need to know.
Το Complylty αυτοματοποιεί ό,τι διαβάσατε. Δοκιμάστε το δωρεάν για 14 ημέρες.