FATF Αξιολόγηση Ελλάδα 2025-2026: Τι Σημαίνει για Λογιστές & Δικηγόρους
Η FATF (Financial Action Task Force) αξιολογεί τακτικά κάθε χώρα ως προς την αποτελεσματικότητα του AML/CFT συστήματός της. Η αξιολόγηση της Ελλάδας φέρνει νέες πιέσεις — και νέες υποχρεώσεις για επαγγελματίες.
Τι είναι η FATF και γιατί Έχει Σημασία;
Η FATF (Financial Action Task Force — Ομάδα Χρηματοοικονομικής Δράσης) είναι ο διεθνής φορέας που καθορίζει τα πρότυπα για την καταπολέμηση νομιμοποίησης εσόδων (AML) και χρηματοδότησης τρομοκρατίας (CFT). Τα 40 Recommendations της FATF αποτελούν τη βάση για τις AMLD (Anti-Money Laundering Directives) της ΕΕ, άρα και για τον ελληνικό Ν.4557/2018. Κάθε 5-6 χρόνια η FATF αξιολογεί κάθε χώρα-μέλος μέσω Mutual Evaluation Reports (MER). Χώρες που αποτυγχάνουν μπαίνουν στη γκρίζα ή μαύρη λίστα — κάτι που επηρεάζει τον τραπεζικό τομέα, τις ξένες επενδύσεις και τη φήμη της χώρας. Η Ελλάδα είναι μέλος της FATF μέσω του MONEYVAL (Council of Europe) και αξιολογείται τακτικά.
Τι Βρήκε η Αξιολόγηση στην Ελλάδα
Οι πρόσφατες αξιολογήσεις MONEYVAL/FATF για την Ελλάδα εντόπισαν αδυναμίες σε: Designated Non-Financial Businesses and Professions (DNFBPs): Λογιστές, δικηγόροι, συμβολαιογράφοι και σύμβουλοι αξιολογήθηκαν ως «μερικώς συμμορφωμένοι» ή «ασυμμόρφωτοι» σε βασικές απαιτήσεις: • Εφαρμογή CDD σε υφιστάμενους πελάτες • Ποιότητα και πληρότητα φακέλων KYC • Αναφορά ύποπτων συναλλαγών (STR) • Εσωτερικές πολιτικές και εκπαίδευση Μητρώο Πραγματικών Δικαιούχων: Ελλείψεις στην ακρίβεια και επικαιροποίηση του Κεντρικού Μητρώου UBO. Εποπτεία επαγγελματιών: Αδυναμία ουσιαστικής εποπτείας από ΟΕΕ, ΣΕΛΚ, ΔΣΑ.
Τι Αλλάζει Πρακτικά για τους Επαγγελματίες
Ως αποτέλεσμα της FATF αξιολόγησης και της πίεσης για βελτίωση: Εντατικοποίηση ελέγχων: Εποπτικές αρχές (ΟΕΕ, ΣΕΛΚ, ΔΣΑ, Υπ. Οικονομικών) πρέπει να αποδείξουν στην FATF ότι ασκούν ουσιαστική εποπτεία. Αυτό σημαίνει περισσότερες επιθεωρήσεις, αυστηρότερα πρόστιμα. Αυξημένες απαιτήσεις τεκμηρίωσης: Η «καλή πίστη» δεν αρκεί. Πρέπει να υπάρχει γραπτή τεκμηρίωση κάθε βήματος CDD. Υποχρεωτική εκπαίδευση: Αναμένεται νομοθετική απαίτηση για ετήσια εκπαίδευση AML για επαγγελματίες. STR reporting: Η FATF παρακολουθεί αριθμό STR ανά κατηγορία επαγγελματία. Εξαιρετικά χαμηλός αριθμός STR ερμηνεύεται ως μη-εφαρμογή — με επακόλουθους ελέγχους.
Πώς να Προετοιμαστείτε
Πρακτικά βήματα για συμμόρφωση με τα νέα FATF standards: 1. Ελέγξτε και ενημερώστε όλους τους φακέλους KYC: Ιδιαίτερα για πελάτες που δεν έχετε ελέγξει τα τελευταία 2+ χρόνια. 2. Δημιουργήστε γραπτές εσωτερικές πολιτικές AML: Ακόμα και αν έχετε μικρό γραφείο. Η FATF απαιτεί τεκμηρίωση ότι υπάρχουν διαδικασίες. 3. Εκπαιδευτείτε και εκπαιδεύστε τους συνεργάτες σας: Τουλάχιστον 1 φορά το χρόνο σε AML/KYC θέματα. 4. Χρησιμοποιήστε ειδικό λογισμικό: Το Complylty παρέχει audit trail για κάθε ενέργεια — ακριβώς αυτό που ζητά η FATF από εποπτικές αρχές. 5. Μην φοβάστε να υποβάλετε STR όταν υπάρχουν ενδείξεις: Καλύπτεστε νομικά και συμβάλλετε στα στατιστικά που κοιτά η FATF.