Ενισχυμένη Δέουσα Επιμέλεια (EDD): Πότε και Πώς Εφαρμόζεται βάσει Ν.4557/2018
Δεν είναι αρκετή η τυπική CDD για όλους τους πελάτες. Πότε ακριβώς ο νόμος απαιτεί Ενισχυμένη Δέουσα Επιμέλεια και τι ακριβώς προσθέτει στη διαδικασία;
Τι Είναι η EDD και Πώς Διαφέρει από την CDD;
Η τυπική Δέουσα Επιμέλεια (Customer Due Diligence — CDD) καλύπτει το βασικό επίπεδο ελέγχου: ταυτοποίηση, επαλήθευση, κατανόηση δραστηριότητας, risk assessment. Η Ενισχυμένη Δέουσα Επιμέλεια (Enhanced Due Diligence — EDD) προσθέτει: • Βαθύτερη έρευνα για source of wealth και source of funds • Τεκμηρίωση πέρα από το τυπικό επίπεδο • Συχνότερη παρακολούθηση • Εγκρίσεις ανώτερης διοίκησης Βάσει άρθρου 20 Ν.4557/2018, η EDD είναι υποχρεωτική σε συγκεκριμένες περιπτώσεις — δεν είναι επιλογή.
Πότε Είναι Υποχρεωτική η EDD;
Ο Ν.4557/2018 ορίζει σαφείς κατηγορίες που απαιτούν EDD: Πελάτες PEP: Πολιτικώς εκτεθειμένα πρόσωπα (εγχώρια ή αλλοδαπά) Χώρες υψηλού κινδύνου: Πελάτες ή συναλλαγές που αφορούν χώρες στη μαύρη/γκρι λίστα FATF (Αφγανιστάν, Βόρεια Κορέα, Ιράν κ.ά.) Correspondent banking (για χρηματοπιστωτικά ιδρύματα): Δεν αφορά τους περισσότερους επαγγελματίες. Βάσει risk scoring: Αν η αξιολόγηση κινδύνου αναθέσει στον πελάτη σκορ «Υψηλός», η EDD είναι de facto απαραίτητη ακόμα και αν δεν εμπίπτει στις παραπάνω κατηγορίες. Ασυνήθιστες συναλλαγές: Κάθε συναλλαγή που δεν έχει εμφανή οικονομική λογική.
Τι Επιπλέον Απαιτεί η EDD;
Πέρα από τα τυπικά έγγραφα CDD, η EDD απαιτεί: Source of Wealth (Πηγή Πλούτου): Πώς απέκτησε ο πελάτης τη συνολική του περιουσία; Τεκμηρίωση: φορολογικές δηλώσεις, κληρονομιά/δωρεά (συμβόλαια), επιχειρηματική δραστηριότητα (ισολογισμοί). Source of Funds (Πηγή Κεφαλαίων): Από πού προέρχονται τα κεφάλαια αυτής της συγκεκριμένης συναλλαγής; Τεκμηρίωση: τραπεζικά αντίγραφα, τιμολόγια, σύμβαση πώλησης. Έγκριση ανώτερης διοίκησης: Γραπτή έγκριση για έναρξη ή συνέχιση της συνεργασίας. Ενισχυμένη παρακολούθηση: Αυξημένη συχνότητα ελέγχου συναλλαγών και επικαιροποίησης φακέλου.
Τεκμηρίωση EDD: Τι Πρέπει να Έχετε στον Φάκελο
Ένας EDD φάκελος πρέπει να περιλαμβάνει: ☐ Αιτιολόγηση EDD: γιατί κρίθηκε απαραίτητη (PEP, υψηλό risk score, χώρα κινδύνου κ.λπ.) ☐ Τεκμηρίωση source of wealth (έγγραφα + ανάλυση) ☐ Τεκμηρίωση source of funds (για κάθε σημαντική συναλλαγή) ☐ Έγκριση ανώτερης διοίκησης (γραπτή, με ημερομηνία) ☐ Αποτελέσματα ελέγχων PEP/sanctions lists (με ημερομηνία και πηγή) ☐ Χρονοδιάγραμμα επόμενης επικαιροποίησης (το αργότερο 12 μήνες) Ο φάκελος EDD είναι το πρώτο που θα ζητηθεί σε εποπτικό έλεγχο για πελάτες υψηλού κινδύνου.