AMLA 2026: Τι Αλλάζει για Έλληνες Επαγγελματίες — Λογιστές, Δικηγόρους, Συμβούλους
Το 2026 αποτελεί σταθμό για την ευρωπαϊκή συμμόρφωση AML: ο νέος οργανισμός AMLA αναλαμβάνει άμεσες εποπτικές αρμοδιότητες. Τι σημαίνει αυτό για Έλληνες επαγγελματίες;
Τι Είναι η AMLA;
Η AMLA (Anti-Money Laundering Authority) είναι ο νέος Ευρωπαϊκός Οργανισμός για την Καταπολέμηση της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες, που ιδρύθηκε με τον Κανονισμό (ΕΕ) 2024/1620. Η AMLA αποτελεί το κεντρικό κομμάτι του νέου ευρωπαϊκού πακέτου AML (AMLA Package), που περιλαμβάνει επίσης: • Νέος Κανονισμός AML (AMLR) — κανόνες άμεσα εφαρμοστέοι σε όλη την ΕΕ • Νέα AML Οδηγία (AMLD6) — αντικαθιστά τις AMLD4 και AMLD5 Η έδρα της AMLA είναι στη Φρανκφούρτη, με πλήρη λειτουργία από τις αρχές του 2026.
Τι Αλλάζει για Επαγγελματίες Υπόχρεους Πρόσωπα;
Ο νέος AMLR (Κανονισμός AML) επεκτείνει και αυστηροποιεί τις υποχρεώσεις για «designated non-financial businesses and professions» (DNFBP) — στους οποίους ανήκουν λογιστές, δικηγόροι και σύμβουλοι. Βασικές αλλαγές: Νέες κατηγορίες υπόχρεων: Παρόχοι υπηρεσιών κρυπτοπεριουσιακών στοιχείων (CASP), τελεστές τυχερών παιγνίων online. Ενισχυμένοι έλεγχοι UBO: Αυστηρότερη τεκμηρίωση ιδιοκτησιακής αλυσίδας. Άμεση εφαρμογή: Ο Κανονισμός (σε αντίθεση με την Οδηγία) εφαρμόζεται άμεσα, χωρίς ενσωμάτωση στο εθνικό δίκαιο. Αυξημένες κυρώσεις: Εναρμόνιση κυρώσεων σε επίπεδο ΕΕ — ανώτατα πρόστιμα μέχρι €10.000.000 ή 10% του κύκλου εργασιών.
Νέοι Κανόνες Risk Assessment
Ο AMLR εισάγει ενιαία Ευρωπαϊκή Εκτίμηση Κινδύνου που θα αντικαταστήσει τις εθνικές — με αυστηρότερα κριτήρια για: Τρίτες χώρες υψηλού κινδύνου: Ο κατάλογος χωρών θα ενημερώνεται συχνότερα και θα είναι δεσμευτικός για όλα τα κράτη-μέλη. Νέες κατηγορίες high-risk: Προστέθηκαν νέες κατηγορίες που απαιτούν EDD, συμπεριλαμβανομένων συναλλαγών με εταιρείες σε φορολογικούς παραδείσους. Continuous monitoring: Αυστηρότερες απαιτήσεις για ongoing monitoring, ιδίως για πελάτες medium και high risk. Αξιολόγηση στον φάκελο: Ο φάκελος κάθε πελάτη πρέπει να τεκμηριώνει πώς εφαρμόστηκε η Ευρωπαϊκή Εκτίμηση Κινδύνου.
Πώς να Προετοιμαστείτε Εγκαίρως
Χρονοδιάγραμμα: Ο νέος AMLR τέθηκε σε ισχύ τον Ιούλιο 2024 και εφαρμόζεται σταδιακά έως τις αρχές του 2027. Ωστόσο, η AMLA ξεκινά εποπτεία ήδη από το 2026. Βήματα προετοιμασίας: Βήμα 1: Ελέγξτε αν οι πολιτικές και διαδικασίες AML σας είναι ενημερωμένες βάσει των νέων κανόνων. Βήμα 2: Αναθεωρήστε τα κριτήρια risk scoring για νέες κατηγορίες high-risk. Βήμα 3: Βεβαιωθείτε ότι τα αρχεία σας είναι πλήρη και άμεσα ανακτήσιμα — οι νέες απαιτήσεις για «immediate access» είναι αυστηρότερες. Βήμα 4: Παρακολουθήστε την ενημέρωση του εθνικού δικαίου (νέα AMLD6 θα ενσωματωθεί έως 2027). Βήμα 5: Εκπαιδευτείτε ή χρησιμοποιήστε ειδικό λογισμικό που ενημερώνεται αυτόματα με τις νέες απαιτήσεις.