AMLA 2026: Τι Αλλάζει για Έλληνες Επαγγελματίες — Λογιστές, Δικηγόρους, Συμβούλους

Η AMLA (Anti-Money Laundering Authority) είναι ο νέος Ευρωπαϊκός Οργανισμός για την Καταπολέμηση της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες, που ιδρύθηκε με τον Κανονισμό (ΕΕ) 2024/1620. Η AMLA αποτελεί το κεντρικό κομμάτι του νέου ευρωπαϊκού πακέτου AML (AMLA Package), που περιλαμβάνει επίσης: • Νέος Κανονισμός AML (AMLR) — κανόνες άμεσα εφαρμοστέοι σε όλη την ΕΕ • Νέα AML Οδηγία (AMLD6) — αντικαθιστά τις AMLD4 και AMLD5 Η AMLA εδρεύει στη Φρανκφούρτη. Η ανακοίνωσή της διακρίνει την επιλογή οντοτήτων το 2027 από την άμεση εποπτεία που ξεκινά το 2028.

Ο νέος AMLR (Κανονισμός AML) επεκτείνει και αυστηροποιεί τις υποχρεώσεις για «designated non-financial businesses and professions» (DNFBP) — στους οποίους ανήκουν λογιστές, δικηγόροι και σύμβουλοι. Βασικές αλλαγές: Πεδίο εφαρμογής: Ελέγξτε τις κατηγορίες και τις συγκεκριμένες υπηρεσίες του άρθρου 3 AMLR. Δεν υπάγεται αυτομάτως κάθε σύμβουλος ούτε είναι κάθε κατηγορία «νέα». Ενισχυμένοι έλεγχοι UBO: Αυστηρότερη τεκμηρίωση ιδιοκτησιακής αλυσίδας. Άμεση εφαρμογή: Ο Κανονισμός (σε αντίθεση με την Οδηγία) εφαρμόζεται άμεσα, χωρίς ενσωμάτωση στο εθνικό δίκαιο. Κυρώσεις: Δεν προκύπτει από αυτό το άρθρο γενικό πρόστιμο €10.000.000 ή 10% για κάθε επαγγελματία. Το καθεστώς κυρώσεων εξαρτάται από την εφαρμοστέα διάταξη, την κατηγορία υπόχρεου και το εθνικό πλαίσιο.

Το άρθρο 10 AMLR προβλέπει τεκμηριωμένη αξιολόγηση κινδύνου της επιχείρησης. Οι ενωσιακές και εθνικές εκτιμήσεις λαμβάνονται υπόψη· δεν καταργούνται οι εθνικές εκτιμήσεις. Πελάτες, γεωγραφία, προϊόντα, υπηρεσίες, συναλλαγές και κανάλια παροχής συνεκτιμώνται ανάλογα με τη δραστηριότητα. Τεκμηριώστε τις αποφάσεις, ενημερώνετε την αξιολόγηση και συνδέστε την με τα μέτρα CDD/EDD. Μέχρι την εφαρμογή του AMLR συνεχίζουν να ισχύουν οι τρέχουσες ελληνικές υποχρεώσεις.

Το άρθρο 108 AMLR ορίζει γενική εφαρμογή από 10 Ιουλίου 2027, με ειδική μεταγενέστερη εφαρμογή για ορισμένες κατηγορίες ποδοσφαίρου. Η άμεση εποπτεία της AMLA αρχίζει το 2028 μετά την επιλογή του 2027. Βήματα προετοιμασίας: Βήμα 1: Ελέγξτε αν οι πολιτικές και διαδικασίες AML σας είναι ενημερωμένες βάσει των νέων κανόνων. Βήμα 2: Αναθεωρήστε τα κριτήρια risk scoring για νέες κατηγορίες high-risk. Βήμα 3: Βεβαιωθείτε ότι τα αρχεία σας είναι πλήρη και άμεσα ανακτήσιμα — οι νέες απαιτήσεις για «immediate access» είναι αυστηρότερες. Βήμα 4: Παρακολουθήστε την ενημέρωση του εθνικού δικαίου (νέα AMLD6 θα ενσωματωθεί έως 2027). Βήμα 5: Εκπαιδευτείτε ή χρησιμοποιήστε ειδικό λογισμικό που ενημερώνεται αυτόματα με τις νέες απαιτήσεις.